2024年7月24日，區第十九屆人大常委會第十八次會議聽取并審議了《江北區2023年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，會議強調審計機關要精準聚焦重點、加強貫通融合、深化改革創新三個方面，持續強化審計監督，打好監督“組合拳”，全面提升審計監督效能。用好“審計問題清單”這一抓手，推動審計查出問題整改到位。區政府、區審計局、各單位齊抓共管，促進審計查出問題整改到位、制度辦法修訂到位、系統機制健全到位，取得了積極成效。
2024?年11月25?日，重慶市江北區第十九屆人大常委會第二十二次會議對整改落實情況報告進行了審議。根據《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會常務委員會關于加強對審計查出問題整改情況監督的決定》等規定，現將 2023年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
一、整改工作的部署推進情況
區政府以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，堅持和加強黨對審計工作的領導，按照中央、市委關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見要求，加強對審計發現問題整改工作的領導和推進。壓實被審計單位的主體責任、主管部門的監督管理責任，加強對整改情況的督促檢查，充分發揮審計整改在制度層面的建設性作用。充分吸收審計建議，引以為戒、舉一反三、堵塞漏洞，促進長效規范管理，要求區審計局繼續發揮好審計利劍作用，督促抓緊整改落實，抓好審計“下半篇文章”。
區審計局認真落實區委、區政府對審計整改工作的要求，一方面堅持查問題和促整改相結合，進一步加大對重大政策落實、重大建設項目、重點民生資金等方面審計監督力度。另一方面強化督促指導，及時有效跟蹤整改進度，反饋整改建議，依托數字審計系統，全面抓好審計整改落實，推動審計整改向縱深發展。用好“審計問題清單”，促進各責任單位對照問題清單靶向發力，按項逐條細化整改措施，推動問題真改、實改。
各單位切實擔負起整改主體責任，認真組織實施整改。真抓真管審計整改的意識明顯增強，通過召開會議專題研究、分解細化整改舉措、 明確整改進度節點、委派專人跟蹤落實，審計查出問題的整改工作推進更加有力。區財政局做好財經分析研判，加強績效目標科學性、合理性的審核，同時將績效管理結果與預算安排掛鉤，有力推動預算績效管理提質增效。
截至2024年10月底，相關部門、單位通過上繳國庫、收回或支付資金、會計調賬等方式整改問題金額4.32億元，制定或修訂規章制度7項。已完成整改事項49項，部分整改事項6項，整改率89%。
二、審計查出問題的整改情況
（一）財政預算執行及決算草案編制審計發現問題的整改。
1．區級財政預算執行審計發現問題的整改。
（1）關于預算執行剛性不強問題的整改。區財政局通過嚴格劃分預備費的開支范圍，對預備費支付程序進行了進一步規范。區政府辦印發《重慶市江北區區級預算公開評審辦法》（江北府辦發〔2023〕55號），切實公開評審的內容和流程，做到內容準確，形式規范。4家單位及時組織財務人員強化財經制度的業務培訓，明確在預算執行中必須嚴格按照項目支出范圍開支，嚴禁超范圍列支。區經濟信息委深入學習市經濟信息委《關于進一步加強項目審核工作的通知》，把握審核要點，注重提高審核人員業務水平。
（2）關于轉移支付管理薄弱問題的整改。截至2024年9月，區財政局對2023年上級專項資金巳全部完成下達。對于2024年新增上級專項資金均按規定時限下達。切實加強上級專項資金管理，提升專項資金分配率，提升專項資金使用效益。
（3）關于財政收支統籌不夠問題的整改。區財政局進一步細化預算編制，減少代編預算規模，提高年初預算的到位率。對應細化到具體部門和項目的預算全部予以落實到單位和項目。截至2024年8月，78家單位存量資金4,755.97萬元全部上繳區財政統籌使用。
（4）關于非稅收入上繳不及時問題的整改。截至2024年10月，6家單位非稅收入2217.6萬元已全額上繳國庫。
（5）關于績效管理存在短板問題的整改。區財政局修訂完善《江北區財政綜合管理績效評價方案》，細化了2家單位的績效目標，進一步強化績效自評結果考核，提高績效管理水平。通過加強港城管委會項目資料管理，已明確截至2024年1月工程量已達到80%。第二批中央土壤污染防治資金540萬元和第二批中央大氣污染防治資金488萬元已全部落到項目，達到項目開工率100%的績效目標。中央大氣污染防治資金315萬元結余49萬元已用于相關項目，且于2024年9月驗收并撥付資金。
（6）關于預算編制不夠精準和細化問題的整改。進一步加大政府采購政策培訓力度，增強合規采購意識，提高政府采購質量。截至2024年10月區財政局開展政府采購線上培訓1次，線下培訓4次，累計600余人次參加。在2025年初預算編制中將針對性的加強年初政府采購預算編制，確保預算編制的準確性。區財政局出臺《進一步加強采購需求管理的通知》（江北財發〔2023〕90號），切實優化政府采購需求調查和組織實施，不斷提升全區采購需求管理水平。加強對業務科室預算編制的工作指導，提高項目預算的完整性、準確性。強化市場調研，對預算項目內容、績效指標、計算標準、資金測算等方面進一步細化，確保預算編制的科學性。在編制2025年度預算時，結合工作實際認真分析年度支出，合理預測本年度結轉結余資金，將本年結轉結余納入下一年度年初預算統籌安排，確保預算編制的完整性。
2．區級部門（單位）預算執行審計發現問題的整改。
（1）關于預算執行不規范問題的整改。區社保中心在2024年的預算支出中規范預算支出范圍，加強對預算支出的管理，嚴格執行預算。嚴格執行單位內部車輛及駕駛員管理辦法，車輛耗費實行專項管理制度，實行車輛行車里程、油料消耗月報制度。依法依規嚴格支出管理，實施績效監控，提高資金使用效益。區規劃自然資源局合理安排公務用車運行經費，按實際支出調整公務用車運行經費指標，在使用完油卡結存經費前，不再辦理油卡充值。
（2）關于預算績效管理質量不夠問題的整改。區交通運輸委要求街鎮加強對項目建設單位的工期考核，每周對項目進展情況進行現場核查，及時組織項目參建各方商議項目建設過程中問題，推進項目建設進度及資金使用。對其他在建項目，也進行了全面排查。區應急管理局召開全區巨災保險工作推進會議,落實工作責任,建立相關制度,完善了2023年季度災害和賠付統計分析報告。
（3）關于決算編報不完整問題的整改。部分收支余未納入決算編報。區規劃自然資源局從預決算編制和賬務處理方面進行整改，將全口徑收支納入在一體化系統中統一核算，并按市區兩級財政要求，納入預決算編報范疇。
（4）關于信息系統存在漏洞問題的整改。區應急管理局優化了信號燈的安裝，對電壓不穩造成LED不能正常使用的情況進行了整改。
（二）重點民生資金審計情況發現問題的整改。
1．疫情防控財政資金專項審計發現問題的整改。
（1）關于防疫物資管理存在弱項問題的整改。紅會醫院等相關單位已完成資產臺賬清理，對資產進行了清理。如江國投醫用物資調撥鐵山坪社區衛生服務中心使用、其余微波爐、電視等物資由所屬單位按需領取，剩余物品有序保管。
（2）關于物資采購未達預期目標問題的整改。紅會醫院通過建立完善問題反饋機制，在今后執行緊急采購流程中，對突發的情況，及時向上級匯報；做好合同履行的跟蹤工作，確保醫療設備到位使用。新制定《醫療設備采購決策辦法（試行）》，全流程規范設備采購行為。
（3）關于支出管理不到位問題的整改。石馬河街道委托審計公司對保安費用進行專項清理，清理確認重復數據226條，清退保安費用324,426.24元，包括與大石壩街道重復的10,600元。大石壩街道清退與石馬河街道重復的保安費8,355元。華新街街道進一步規范保安費用報銷流程，落實到人；對康心醫院補助發放依據再次梳理，追繳未發放的補助金1.06萬元。華新街街道新出臺《關于進一步加強財務管理的通知》文件，明確公務卡、轉賬支付末端的方式及附末端領取人姓名、身份證號等信息，杜絕類似事情再次發生。擬定核酸檢測費支付方案，上報區級層面，待確定后完善報銷流程，加強財務報銷審核。重新梳理值守情況，核查數據，對記錄不全的部分經費進行扣除。
2．中小學教育系統建設管理情況審計發現問題的整改。
關于項目結算不及時問題的整改。區教委強化制度建設，分析問題產生的根源，通過進一步完善制度和流程來防止問題再次發生，實現標本兼治。落實整改責任，定期組織對責任人員的能力培訓，對整改進度和質量負責。持續跟蹤和監督，對于分階段整改和持續整改的問題，將建立長效的跟蹤機制，定期檢查整改進度，確保整改措施得到有效執行。
（三）政府投資管理及項目相關審計情況。
1．未有效管控項目投資審計發現問題的整改。
（1）關于項目超概算總投資問題的整改。2024年8月12日，區發展改革委以江發改社〔2024〕169號批復鐵山坪民兵訓練基地修繕工程調整概算。
（2）關于多計工程價款問題的整改。重慶市蜀都中學已將多結算工程價款44.44萬元進行核減并調整相關賬目。觀音橋商圈北大道一期工程項目審減的工程款205.7萬元從各項目的質保金中扣除，富力海洋小區配套道路工程扣除質保金后還需追回105.50元，目前相關單位已退回。區城市建設發展集團有限公司已根據審計報告調整了有關賬目，并扣減工程價款1,320.11萬元。科技實驗小學根據施工合同條款，最終將按照審定金額向施工單位結算和支付。區城市建設發展集團有限公司按審計報告審定金額調整賬目、支付剩余工程款。
2．關于招投標執行不到位問題的整改。區城市建設發展集團有限公司加強招投標管理，對評標過程中發現的問題及時反饋區發展改革委（區公管局），以確保評標結果的準確性、公正性。
3．關于項目業主和代建單位履職存在薄弱環節問題的整改。消落帶治理（一期）將目標任務調整為2024年4月開工建設，完成工程量50%，已于2024年9月14日開工建設；消落帶治理（二期）將目標任務調整為2024年完成初步設計及概算，目前正在進行初步設計。重慶市蜀都中學改擴建工程在2024年4月30日前采取措施完善剩余工程，爭議事宜后續協商處置。
4．關于未嚴格執行合同約定問題的整改。區科技實驗小學依照合同對重慶建工第九建設有限公司進行處罰，處罰金額30,000元。建設單位和代建單位依照合同對重慶聯盛建設項目管理有限公司進行處罰，處罰金額50,000元。
（四）國有資產管理審計情況。
1. 行政事業性國有資產審計發現問題的整改。
（1）關于存在賬外資產問題的整改。區應急管理局改正錯登的固定資產，進一步加強固定資產管理。區交通運輸委已將3套房產2臺車進行了入賬處理，后續加強固定資產管理，定期對資產進行盤點、對賬，保障國有資產安全。
（2）關于資產閑置問題的整改。區應急管理局進一步加強固定資產管理。
（3）關于房屋未辦理或未變更權屬登記問題的整改。區規劃自然資源局按照《江北區規劃自然資源局固定資產盤活方案》，協調江北區登記中心、江北區稅務局變更復盛風水樹門面、魚嘴西路4號、五寶正街1號、觀音橋春暉園29號1—4等4處房產產權證書，明確復盛違建房處置方式。
（4）關于部分房屋長期空置問題的整改。根據全市固定資產盤活進度及安排，對低效空置類房屋進行處置，提高國有資產使用效率。
（5）關于固定資產處置不及時問題的整改。全面盤點固定資產，形成待報廢資產清單，按流程進行報廢處置。按照資產處置相關規定，完善車輛報廢手續，將報廢車輛及時下賬。
2. 國有自然資源資產審計情況。
關于領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任不足問題的整改，華新街街道組織責任科室對轄區內餐飲油煙投訴問題涉及的兩家店面進行再次核查。一家店面已停業，另一家店面煙道的情況已于2023年8月匯報至區生態環境局，由區生態環境局統一移送至區市場監管局處置。
三、重大違紀違法問題線索
區審計局通過加強與區紀委監委的協作配合，對移送的5起違紀違法問題及案件線索，堅持定期跟蹤辦理。截至目前，6人受到黨紀政務處分。
四、正在整改中的問題及后續工作安排
（一）正在整改中的問題。
針對目前仍有預算執行率低、專項資金未達績效目標、學校建設工程項目未按時間計劃實施、項目結算不及時、渣場運距簽注不屬實和多計工程價款等6個問題尚未完成整改的情況，主要存在以下原因：
一是部分歷史性、機制性問題整改周期長。隨著審計監督廣度、深度不斷深化，審計發現的部分問題涉及面廣、形成原因復雜，整改推進需要跨層級、多部門協同推進。但由于需要部門間會商協作，或由于制度規章等原因，需要進行系統研究和充分論證，部分問題無法在短期內整改完成，需要分階段、分步驟持續推進。部分審計查出的問題，如兩江國際實驗校建設工程，因征地周期太長，涉及部門歷史遺留問題，整改周期較長。
二是個別單位系統治理創新不足。個別單位存在思維慣性、路徑依賴，創新意識不強、創新研究不足，對創新管理方式、強化系統治理的探索不夠，未能有效挖掘潛力、聯合外力，形成橫向聯動、齊抓共管、 共促共治的良性循環，導致部分問題整改推進不夠有力、成效不夠明顯。此外，部分部門和單位缺少使用信息化大數據手段強化內部系統監管的舉措，監管效率不高、針對性不強。
（二）下一步加強審計整改的舉措。
1．強化主體責任，推動長效治理。各單位要提高政治站位，堅持問題導向，強化責任擔當，全面落實整改主體責任，加強問題清理、日常管理和源頭治理，推動政策研究常態化、數據分析常態化、跟蹤監督常態化、督促整改常態化。 要按照審計整改長效機制的要求，強化落實整改責任，充分利用審計成果，促進長效治理水平不斷提升。
2．創新組織方式，推進系統整改。審計部門將主動對接、靠前服務，開展常態化整改指導和定期整改督導。發揮部門聯動作用，不定期開展整改“回頭看”，對審計發現問題整改進行系統審視，確保問題整改落到實處。系統研究、深入思考審計整改工作中存在的突出問題，加強審計整改的質量控制，建立完善審計整改結果認定分類標準，進一步健全完善審計整改工作機制。
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