2023年7月19日，區第十九屆人大常委會第十一次會議聽取和審議了《江北區2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，從如何建設經濟監督“特種部隊”、發揮審計標本兼治效能、做好以審促改“后半篇文章”三個方面提出了工作要求，并強調以“審計問題清單”為抓手，加大審計整改現場核查頻次，推動審計查出問題整改到位。區政府、區審計局、各單位分級落實整改責任，持續推進問題整改落實和建章立制。
截至2023年9月底，相關部門、單位通過上繳國庫、收回或支付資金、會計調賬等方式整改問題金額7.59億元，制定或修訂規章制度13項。已完成整改事項63項，部分整改事項8項，整改率88.73%。
一、審計查出問題的整改情況
（一）財政預算執行及決算草案編制審計發現問題的整改。
1．區級財政預算執行審計發現問題的整改。
（1）預算編制不夠準確。針對直編預算不細化、非稅收入預算編制不完整、績效目標編制不合規、向預算執行率低的項目繼續安排資金的問題。目前已通過細化預算編制，要求相關單位在以后年度中加強預算精細化管理，督促單位提升績效目標編制質量，相應追減預算等方式完成了問題整改。
（2）財政資金統籌管理不夠。針對7家單位3,517.13萬元非稅收入未及時上繳國庫的問題，已督促相關單位按期全額上繳國庫。
（3）政府債券資金使用不及時。針對924.55萬元債券資金使用不及時的問題，相關單位已按期向施工單位支付工程進度款，相關項目已啟動施工。
（4）預算資金使用效率不高。針對198個項目預算執行進度緩慢的問題，區財政局對2022年未執行完的區級項目經費全部予以收回，對于低于序時進度的部門發出預警通知，相應追減預算執行率低的單位預算資金。
（5）專項資金管理不規范。針對上級轉移支付資金1,603.78萬元分配不及時，未按項目進度撥付資金、項目進展緩慢的問題，一是區財政局切實加強上級專項資金管理，提升專項資金分配率，提高專項資金使用效益。二是西部金融廣場項目已完善合同，下一步將按照合同約定條款及工程進度及時支付工程款項。華山村9個項目結余已按要求完成部分支付，剩余資金已退回區農業農村委和鎮政府。
2．區級部門（單位）預算執行審計發現問題的整改。
（1）預算編制不準確。針對預算編制粗糙、預算編制與實際情況不相符、未按規定編制預算、項目預算編制依據不充分等問題，各單位通過加強預算編制管理，結合歷年項目執行情況，科學、合理編制項目預算，做細、做實、做準預算，確保預算編制的準確性。
（2）預算執行不規范。針對擅自改變資金用途、擴大開支范圍或無依據支付，采購政策執行不到位，未按進度支付資金，項目執行率低等問題，各單位通過調整賬目、強化預算項目審核、建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度等措施規范預算執行。
（3）預算績效管理不嚴格。針對對項目執行缺乏全過程績效管理的問題，已督促財務人員加強專業知識學習，如實開展項目績效自評工作，設置科學合理的項目績效指標。
（二）重大政策措施落實審計發現問題的整改。
1．助企紓困穩就業政策措施落實情況審計發現問題的整改。
（1）新的組合式減稅降費政策措施落實不到位。針對未據實兌現房屋租金減免政策，未落實小微企業工會經費實行全額返還支持政策的問題，涉及單位通過向轉租戶發送律師函解除房屋租賃、完善內控制度，梳理小微企業名單，執行工會經費返還政策等措施落實整改。
（2）金融扶持政策措施落實不到位。針對為不符合條件人員提供獲得創業擔保貸款及財政貼息，小微企業創業擔保貸款貼息申報門檻高、覆蓋面窄的問題。涉及單位已追回補貼資金、降低門檻、壓縮兌現貼息時間，形成制度規范加大創業創新主體支持力度。
（3）職業技能提升政策措施落實不到位。針對向不符合條件人員違規發放培訓補貼，超標準發放以工代訓補貼的問題。目前已追回所有違規發放補貼，并進一步完善相關工作機制確保補貼資金準確發放。
2．穩住經濟大盤政策措施落實情況審計發現問題的整改。
（1）未按規定落實政府采購支持中小企業的政策。針對政府采購項目未按規定專門面向中小企業采購的問題，相關主管部門牽頭，在全系統傳達進一步加大政府采購支持中小企業力度的通知，系統內各單位填報承諾函的方式確保支持中小企業力度。針對運營服務項目在執行政府采購時存在串通投標的問題，鑒于合同已在執行期，采購部門擬停止下一年度合同續簽，重新公開采購。
（2）保產業鏈供應鏈穩定政策落實不到位。針對采購貨物和服務類項目未落實保函替代現金保證金政策的問題。我區已明確投標保證金繳納渠道接受以支票、匯票、本票或者金融機構、擔保機構出具的保函等非現金多樣化形式提交，若投標保證金以轉賬方式繳納的，投標人從其賬戶匯入。
（3）保基本民生政策措施落實不到位。針對見習基地以不符合條件的見習人員申報獲得見習補貼，見習基地開展日常監督檢查數量較少，重點群體一次性創業補助申報企業較少、享受比例低的問題。我區開展了全面自查，對不合規補貼已全部追回。并實施了按月分批開展抽查走訪行動，完善了對見習基地的定期走訪和日常抽查制度。并通過加強政策宣傳、摸清企業需求、強化上下聯通等方式推動一次性創業補助政策落地。
3．優化營商環境政策措施落實情況審計發現問題的整改。
（1）部分營造公平競爭政策措施未及時細化落實。針對工程建設項目超出招標項目具體特點和實際需要設置資質資格，政府采購項目未及時退還中標人投標保證金，政府采購項目招標文件未列明投標保證金的其他非現金繳納方式的問題。我區已通過加強政策學習、健全制度保障、嚴格按照招投標相關法律法規編制招標文件。區公共資源交易中心對采購項目進行自查，再無延遲退還中標人保證金案例，同時對招標文件中繳納投標保證金方式進行了再明確。
（2）未及時設立區級政府性融資擔保機構。針對籌建融資擔保公司進度慢的問題。截至2023年4月相關國企已向市金融局提交新的申報材料。
（3）經常性涉企審批和服務需優化提升。針對部分市政公用服務數據未實現互聯互通的問題，我區已積極與市級部門對接，推動運用技術手段加強數據匯集。針對“證照分離”改革涉企信息共享工作推進緩慢的問題。我區組織相關部門積極了解區內各部門涉企數據需求，并根據相關行業主管部門不同數據需求，對市級下沉涉企數據以接口方式實時推送。
（三）政府投資管理及項目相關審計發現問題的整改。
1．區級重點項目建設管理審計發現問題的整改。
（1）業主單位對項目的建設管理不到位。針對部分零星工程收方簽證不完整；未按規定招標，提前進場施工；建設單位未履行核價職責，導致部分材料高于同時期同類型同區域的價格；建設工期嚴重延誤等問題，相關單位已經按要求完善資料，舉一反三、完善制度，強化了招投標管理和建設管理。
（2）業主單位對項目的合同管理不到位。針對項目未按合同約定支付工程進度款，業主單位未按合同約定督促中標單位按期繳納履約保證金，延遲退還履約保證金或質量保證金，分包合同的結算依據與總承包合同相違背等問題，業主單位已按要求整改，并形成制度規范，強化合同管理。
2．區級重點項目跟蹤審計發現問題的整改。
一是針對業主單位履職不到位的問題，三個跟審項目的建設單位通過強化現場管理、完善資產移交手續，規范核價程序等方式完成問題整改。二是針對工程進度滯后的問題，項目已重新梳理進度計劃，搶抓施工進度，確保2023年完成主體結構封頂。三是針對未完成投資概算編制工作的問題，業主單位已完成投資概算編制并提交區發改委審核。四是針對建設單位和監理單位未嚴格履行項目管理和監督職責的問題，業主單位已經對施工單位平場項目進行實地核查，對渣場和運距進行了重新確認。五是針對監理人員履職不到位的問題。業主單位已督促監理單位按投標文件和合同約定人員到崗履職。
3．區級重點項目竣工結算審計發現問題的整改。
針對工程價款結算不準確、招標條件設置不合理和限制潛在投標人的問題，業主單位已按要求辦理結算，強化審核制度，規范招投標管理。
（四）國資國企審計發現問題的整改。
1．區屬國有企業審計發現問題的整改。
（1）運營管理方面。針對對外投資存在潛在風險；企業投資風險管控不力，部分項目投資前論證不充分或投資后跟蹤管理不到位；出借資產損失的問題。相關國企對投資進行復盤，一方面通過法律途徑挽回潛在投資損失，另一方面研究投資企業經營手段，拓展市場業務，實現扭虧為盈。強化投后管理的制度建設，派駐人員進行跟蹤管理，規范投后監管行為。
（2）資產管理方面。針對資產閑置、產權不清晰、資產轉租、未按約定收取租房保證金和融資租賃醫療設備的處置款未及時收回的問題，涉及企業已經通過公開招租出租部分門面，持續推進權證辦理工作，對違規轉租行為立即解除合同，通過多單位協商明確直管公房轉租問題，補簽補充協議、補收房屋租賃保證金。協同區衛生健康委向區政府申請融資租賃醫療設備處置專項資金進行處置。
（3）財務管理方面。針對債權債務長期掛賬、“在建工程”至今未辦理結算、盈虧不實和公積金繳存不規范的問題。涉及企業對債權債務進行了分類清理、函證往來款，追償工程款，調整賬務，清理員工薪酬按員工各自薪酬情況足額繳納住房公積金。
（4）內控制度建設和執行方面。針對部分內控制度缺失、不完善、執行不到位的問題。涉及企業通過建章立制、完善和修訂相關內控制度，規范招標采購、資產管理和費用報銷等行為。
2．行政事業性國有資產審計發現問題的整改。
針對資產存在賬實不符、固定資產報廢不及時和未履行資產處置程序的問題，涉及單位已完善臺賬登記、補記賬，開展資產清查，按程序處理相關固定資產，修訂固定資產管理制度，規范固定資產處置程序。
3．國有自然資源資產審計發現問題的整改。
針對河長制、林長制巡查制度落實不到位的問題。村鎮各級已加強督導監督、嚴格落實河長、林長職責、規范巡河APP的使用，做好巡河、巡林日志的記錄工作。
針對長期租用農用地的問題。鎮政府確保土地性質不改變的情況下，對占地區域進行復墾，并為后期產業發展儲備地做好準備。
針對人居環境整治工程存在建新未拆舊等問題。鎮政府已實施相應處置程序，并舉一反三加強“建新拆舊”管理。
二、重大違紀違法問題線索
區審計局通過加強與區紀委監委的協作配合，對移送的4起違紀違法問題及案件線索，堅持定期跟蹤辦理。截至目前，5人受到黨紀政務處分。
三、正在整改中的問題及后續工作安排
從整改情況看，還有部分問題正在持續整改中，主要有以下幾類：
（一）部分問題要經過必要環節，需一定時間解決。如，唐桂片區土地整治項目尚未完成，部分土地尚未實現出讓，該問題整改需區財政局、新城公司、江北國投集團三方進行成本結算和資金清算。
（二）部分問題情況復雜，需多方協調解決。如，工程建設進度緩慢問題，企業債權債務長期掛賬。這類問題涉及多跨協同、資金量大，且還存在歷史原因，需要相關單位、國有企業與主管部門協商、充分溝通、穩妥推進。
（三）部分問題涉及制度層面，需系統考慮解決。如，國有企業資產閑置和轉租情況，該類問題應考慮從制度設計層面，系統推進問題的整改。
有關部門和單位對尚未整改事項，已作出后續整改工作安排。區審計局下一步將加強對后續整改情況的持續跟蹤檢查，督促相關部門和單位履行整改責任，采取有力措施推動落實整改。
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